送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2021-10-21 10:49

(1)取得某项认证服务收入84.8万元(含增值税)专用发票
此笔业务取得的增值税进项税额是:84.8/(1+6%)*6%=4.8万元。
 (2)购进一台经营用设备取得的增值税专用发票上注明 115万元,支付运输费用取得的增值税专用发票上注明 2万元 
此笔业务进项税是2万元。
(3)购买一批办公用品取得的增值税普通发票上注明 万元,增值税税额0.13万元。
此笔业务不计算增值税进项税。
( 4)广告服务费取得的增值税专用发票上注明金额2 增值税税额0.12万元。
此笔业务可以抵扣进项税是0.12万元
( 5)销售2006年12月购进的一台设备,售价为1.03 万元,购进节日礼品取得增值税专用发票
此笔业务可以抵扣进项税是:1.03/(1+3%)*3%=0.03万元

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相关问题讨论
普通发票是指除增值税发票以外的各类发票 增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开 普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
2014-12-05 21:45:11
是的,商场办公用品可以开具13%的增值税专用发票。增值税专用发票的区别在于,除了开具的税率和普通发票不同之外,它还有更多的信息条目需要填写,例如购买者的税率、纳税人识别号以及货物或劳务名称。增值税专用发票也可以用于索取国家税收凭证,也可以用来抵扣纳税人缴纳的增值税,以减轻纳税负担。此外,一些只允许购买消费品的地方,如食品、饮料等,也可以开具13%的增值税专用发票。
2023-03-22 12:17:49
增值税普通发票、增值税专用发票限一般纳税人使用,普通发票供小规模纳税人,个人代开及纳税人提供非增值税应税服务开具。
2015-01-18 21:35:42
你好,能开13%增值值税专用发票
2022-04-14 15:53:14
增值税普通发票、增值税专用发票限一般纳税人使用,普通发票供小规模纳税人,个人代开及纳税人提供非增值税应税服务开具。
2015-01-18 21:36:42
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