2016年12月份销项税额4000元,上期留抵3300元,12月要交增值税800元,在2017年1月份扣税款,那12月份需做增值税计提或结转吗?
Lu丽容
于2017-01-09 15:14 发布 857次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-01-10 18:19
你好!要的。 月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
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