送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-09-17 16:21

你们开发票是按照450吗?如果是的话,红冲150的收入,红冲你的收入,实际按照300来做收入。

王胖胖 追问

2021-09-17 16:24

没有开具发票,老师能麻烦你说下具体分录吗?

郭老师 解答

2021-09-17 16:29

你好,收到钱的时候你是分录怎么做的?

王胖胖 追问

2021-09-17 16:32

我就是不确定应该确认收入450还是300,老师你都说下吧,从收到开始的分录怎么做合适

郭老师 解答

2021-09-17 16:35

借银行存款贷预收账款450,借预收账款贷银行存款150,借预收账款300贷主营业务收入应交税费。

王胖胖 追问

2021-09-17 16:44

150元不用做成销售费用吗

郭老师 解答

2021-09-17 16:48

啊,你已经退回去了,不需要做销售费用。

王胖胖 追问

2021-09-17 16:51

那另一种情况我不懂了,其他老师回答的,就是首单免费的情况,收了服务,然后是新用户,就又退款了。其他老师说,首单免费的也要确认收入,借销售费用,贷主营业务收入,贷应交税费,是这样的吗

郭老师 解答

2021-09-17 16:51

你好,你们单位不是没有发票,相当于给对方的折扣按折扣之后来做收入不就可以啦?

王胖胖 追问

2021-09-17 17:02

那首单免费,收了退,也没开具发票,是我上面说那样做分录吗

郭老师 解答

2021-09-17 17:06

免单的这种不可以借销售费用贷库存商品应交税费。

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