送心意

萱萱老师

职称中级会计师

2021-08-21 10:58

递延所得税资产是指:因“可抵扣暂时性差异”而导致的当期交纳的税款大于当期所得税费用的差异。

萱萱老师 解答

2021-08-21 10:59

递延所得税负债是指:由于税法和会计口径的不同导致的暂时性差异,允许前期纳税调减先少缴税,后期纳税调整补回来对应的税款。

如月依裳 追问

2021-08-21 11:25

资产  账 面小于计税  递延资产   账面大于计税  递延负债      ,哪些是资产类的呢?  负债  账 面大于计税  递延资产   账面小于计税  递延负债   哪些是负债类的呢?

萱萱老师 解答

2021-08-21 18:39

比如应收账款,在计提了坏账准备的情况下,会计的账面是小于计税基础的,应确认递延所得税资产。对于负债类,会计的账面小于计税基础,应确认递延所得税负债
 负债类例如,应付职工薪酬,预计负债等等

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相关问题讨论
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延所得税费用,包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
是的,影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,递延所得税费用和所得税费用是一致的。是费用。借方表示费用增加,贷方表示费用减少。
2020-04-21 11:24:18
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