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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-08-11 20:50

你好，需要补计提0.01的增值税

黄谦 追问

2021-08-11 20:54

老师好，补不了，因为上月账上转出未交增值税这个科目结转到未交增值税科目的余额，比次月税局实际扣除的金额就是少了0.01

邹刚得老师 解答

2021-08-11 20:58

你好，之前少计提了就可以补计提啊，是什么原因导致补不了呢？

黄谦 追问

2021-08-11 21:02

老师好，没有任何数据可以补计提，

邹刚得老师 解答

2021-08-11 21:03

你好，可以这样调整，比如
借：库存现金等科目  0.01，贷：应交税费—应交增值税 0.01
为了把账面与申报表的应交增值税做到一致 

黄谦 追问

2021-08-11 21:10

老师好，还是不明白怎么调整

邹刚得老师 解答

2021-08-11 21:10

你好，可以这样调整，比如
借：库存现金等科目  0.01，贷：应交税费—应交增值税 0.01
为了把账面与申报表的应交增值税做到一致 
具体是哪里不明白呢 

黄谦 追问

2021-08-11 21:25

老师好，我不是很理解老师的调整，我能不能这样操作，先把应交税费-未交增值税的0.01结转应交税费-转出多交值税，到有开票收入要计提交税的时候多计提0.01，这样做分录：借：应交税费-转出未交增值税实际应计提数+0.01 贷：应交税费-未交增值税实际支付数（跟申报表一致）  应交税费-转出多交值税0.01，这样行不

邹刚得老师 解答

2021-08-11 21:26

你好，都少计提了，不会有 转出多交增值税的

黄谦 追问

2021-08-11 21:46

老师好，实际交的比计提的多了，不是等于预交吗，

邹刚得老师 解答

2021-08-11 21:47

你好，实际交的比计提的多了0.01，这里是因为0.01的尾数差额，不是预交，而是需要做调整处理

黄谦 追问

2021-08-11 21:50

老师好，那请问怎么调整，您上述说的用库存现金，我们公司是没有现金的

邹刚得老师 解答

2021-08-11 21:53

你好，没有库存现金，可以通过应收账款调整
借：应收账款  0.01，贷：应交税费—应交增值税 0.01

黄谦 追问

2021-08-11 21:56

老师好，那我用主营业务收入调整，可以吗

邹刚得老师 解答

2021-08-11 21:57

你好，你之前没有提到收入有错误，就不应当调整收入金额的 

黄谦 追问

2021-08-11 21:58

老师好，那您上述说用应收账款调的话，那我应收和收回来的款不就是有0.01的差额吗

邹刚得老师 解答

2021-08-11 21:59

你好，应收和收回来的款差额0.01，可以通过营业外支出核算 
这里需要调整0.01，不管如何都涉及相关科目调整的

黄谦 追问

2021-08-11 22:01

老师好，请问为什么不能用主营业务收入来调整呢

邹刚得老师 解答

2021-08-11 22:02

你好，你之前没有提到收入有错误，就不应当调整收入金额的 
调整了收入就会导致账面收入与申报表的收入金额不一致的 

黄谦 追问

2021-08-11 22:08

老师好，是喔，我都没想到会跟申报表不一致，那我开发票的时候，调销项税额，可以吗

邹刚得老师 解答

2021-08-11 22:11

你好，是现在发现了就需要做上述调整，而不是今后开具发票调整

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2020-01-07 10:33:55
你好，这个分录并没有错误 你只需要把销项税额调整到简易计税就可以了
2017-10-24 09:28:18
缴纳增值税，不是计提，是直接结转。 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个就代表本月需要交增值税
2017-06-07 12:13:58
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