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送心意

黎锦华老师

职称： 中级会计师,税务师,经济师

2021-06-26 21:54

你好  购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 
支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

阿先 追问

2021-06-26 21:57

应交税费（减免税款）这科目不平？

黎锦华老师 解答

2021-06-26 21:59

同学你好这个月底会结转掉的。

阿先 追问

2021-06-26 22:04

明白，谢谢，填增值税申报表是要填那些表与行次？

黎锦华老师 解答

2021-06-26 22:05

税控盘费用在纳税申报表上怎么填
答：主表第23行,附表《增值税减免税申报明细表》,分别填列申报。

阿先 追问

2021-06-26 22:06

好的，谢谢老师

黎锦华老师 解答

2021-06-26 22:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

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初次购买税控设备以及税控系统技术服务费,全额抵扣增值税的账务处理,求写好会计凭证 1、一般纳税人 1)购入专用设备时, 借:固定资产(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 2)抵减增值税应纳税额时, 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:递延收益 3)计提折旧时, 借:管理费用 贷:累计折旧 同时, 借:递延收益 贷:管理费用
2019-02-25 10:24:32
你好，一般纳税人填写在附表四对应栏的本期发生额和本期实际抵减税额，进行抵减，同时填写减免税明细表
2019-04-10 18:58:19
附表4和增值税减免表的2，3,4列和主表23栏
2017-12-08 19:59:26
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏
2020-03-11 09:18:51
你好 购入金税盘和报税盘时， 借：管理费用200 贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 借：管理费用 280 贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2021-06-26 21:54:33
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