小企业会计准则2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？

lion 追问

2021-06-15 09:48

小企业会计准则 2020年多折旧300  2021年多折旧200
但是的分录
借：管理费用-折旧费 300
贷：累计折旧 300
借：本年利润 300
贷：管理费用-折旧费 300

借：管理费用-折旧费 200
贷：累计折旧 200
借：本年利润 200
贷：管理费用-折旧费 200

那么我的调整分录
借：管理费用-折旧费 -300
贷：累计折旧 -300
借：利润分配-未分配利润 -300
贷：管理费用-折旧费 -300

借：管理费用-折旧费 -300
贷：累计折旧 -300
借：利润分配-未分配利润 -300
贷：管理费用-折旧费 -300

借：管理费用-折旧费 -200
贷：累计折旧 -200
借：本年利润 -200
     贷：管理费用-折旧费 -200

邹刚得老师 解答

2021-06-15 09:50

你好，小企业会计准则
2020年多折旧 300，调整分录是
借：累计折旧
贷：利润分配—未分配利润
 2021年多折旧200，调整分录是
借：累计折旧
贷：管理费用等科目
然后做相应的结转 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

lion 追问

2021-06-15 09:53

按我上面的写 分录  也是对的吧？？看一下

邹刚得老师 解答

2021-06-15 09:56

你好，你的分录不对，跨年的损益事项毫无疑问是不能直接通过管理费用科目核算的