送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-05-25 17:04

你好,不可以的,辅导期是当月认证次月抵扣的(需要注意与一般企业的不同)

月半弯 追问

2021-05-25 17:18

那当期的销项岂不是要全额缴纳了吗?

邹刚得老师 解答

2021-05-25 17:19

你好,如果之前月份没有认证 进项发票,是的 

月半弯 追问

2021-05-25 17:26

那因为当月不能抵扣而缴纳了全额增值税,这部分增值税是算预缴的吗?后期交增值税的时候可以抵减吗

邹刚得老师 解答

2021-05-25 17:27

你好,不是预交,而是正常缴纳。
不可以用后期的进项税额抵扣已经缴纳的增值税 

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相关问题讨论
你好,辅导期是当期认证,次月抵扣 而正常的一般纳税人是当期认证当月抵扣 这个是两者最大的不同 发票认证期限都是自发票开具之日起360天以内
2019-07-19 09:48:34
三个月左右的 当月认证的,不能允许抵扣,一般需要次月才行
2024-05-06 16:33:48
您好,一般纳税人不是都有辅导期的,如果账册健全,制度完善,财务人员配备完整,可以没有辅导期的,新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月;其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。 辅导期纳税人取得的增值税专用发票(以下简称专用发票)抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后,方可抵扣进项税额。 主管税务机关对辅导期纳税人实行限量限额发售专用发票。一般纳税人比较宽松的。
2017-03-11 16:36:24
辅导期是针对一般纳税人的。小规模没有辅导期的说法
2015-09-02 08:43:20
你好,不可以的,辅导期是当月认证次月抵扣的(需要注意与一般企业的不同)
2021-05-25 17:04:57
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