20年的时候有一个以前年度的房产税12万和房产税滞纳金5万多元，当时交完罚金做账的时候我是把这笔钱做了利润分配，没做到本年利润，现在20年企业所得税汇算清缴了，我还要在A105000表格的第20行把罚金数额填进去吗？填进去以后让我补税3000多。

饱满的翅膀 追问

2021-05-16 13:25

我已经把房产税和滞纳金都做进了利润分配，我们是小规模纳税人没有以前年度损益这个科目，我直接做进了利润分配，现在做汇算清缴，我还要调增吗

小林老师 解答

2021-05-16 13:37

您好，那您对于滞纳金的处理是不准确，滞纳金，借营业外支出，贷银行存款。不调整以前年度

饱满的翅膀 追问

2021-05-16 13:39

我已经做到利润分配去了，那我现在汇算清缴还要把滞纳金填进去吗

小林老师 解答

2021-05-16 13:40

您好，是的，同时调整报表和纳税申报表，不影响应纳税所得额

饱满的翅膀 追问

2021-05-16 13:43

应该怎么做呢

小林老师 解答

2021-05-16 13:56

您好，滞纳金，借营业外支出，贷银行存款。不调整以前年度。同时做纳税调整，整体对应纳税所得额没有影响

饱满的翅膀 追问

2021-05-16 13:58

我现在要做汇算清缴，我要不要吧滞纳金填到A105000的第20行

小林老师 解答

2021-05-16 13:58

您好，需要，同时营业外支出也要填写金额

饱满的翅膀 追问

2021-05-16 14:00

滞纳金是20年交的，我交的时候没进当期，我直接进了利润分配，现在要做20年的汇算清缴了，我要不要把滞纳金填进去。按照你说的滞纳金做法，我还要红冲当时做的利润分配的分录？

饱满的翅膀 追问

2021-05-16 14:06

我在A105000填了滞纳金的数字，在A100000填了营业外支出，提示错误利润总额与会计报表利润总额不一致

小林老师 解答

2021-05-16 14:47

您好，20年缴纳滞纳金，借营业外支出，贷银行存款。

小林老师 解答

2021-05-16 14:47

您好，是A00000和A102010营业外支出也要填写数字

饱满的翅膀 追问

2021-05-16 15:30

填了以后和会计年度报表不匹配

小林老师 解答

2021-05-16 15:34

您好，您说下哪里不匹配

饱满的翅膀 追问

2021-05-16 15:45

因为我20交滞纳金的时候没做到营业外支出里，所以我20年的报表是没有营业外支出的，现在汇算清缴里面又填了营业外支出，提交报表的时候不通过，和年度报表不匹配。

小林老师 解答

2021-05-16 16:48

您好，那您还得修改年度报表