送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2016-11-16 22:55

但我们不是按开票确认收入,是按每个月工程部门给到我们的项目进度比确认收入,和我们开票的金额并不能完全一致

王雁鸣老师 解答

2016-11-16 22:31

您好,分录如下
1、开票时
借:现金或者银行存款、应收账款等科目
贷:主营业务收入
       应交税费-应交增值税-销项
2、结转成本
借:主营业务成本
贷:工程结算(按开发票收入占总收入比例,乘以总预算工程成本得出的成本金额)

王雁鸣老师 解答

2016-11-16 22:57

您好,那您交税时是按开票交吧?做账时开票的税金也与交的税金不一致吗?

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