老师，您好，我想问一下：我们是小规模纳税人并且是定额征收，营改增后，我们的增值税税率是3%，现在我们收到对方给予我们去年的一笔补款收入，已经收到银行的入账通知。现在能确定是收入吗？确定收入的依据是什么？

静下心来 追问

2016-11-05 13:51

在确认收入时，要提增值税的附加税不？

静下心来 追问

2016-11-05 13:54

我的应交税费-应交增值税-销项税额，这样的明细科目，对吗？

吴月柳 解答

2016-11-05 13:19

你好，你们这笔款在营改增前有没挂在应收账款下？如果没有可以现在确认为收入，但是你也要确认增值税，增值税就是在确认收入时要确认的，如果季度不超9万是免税的。

吴月柳 解答

2016-11-05 13:51

你先确认，如果有实际要交纳的增值税时才需要计提附加税，如果是减免的话就不需要的。

吴月柳 解答

2016-11-05 14:02

小规模只有二级科目，没有三级