送心意

朴老师

职称会计师

2021-03-31 10:35

同学你好
进项税额大于销项税额会计分录:
年末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理
借:应交税金-未交增值税
贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
如果有应交未交增值税
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-未交增值税
应交税金-应交增值税科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。

话里人 追问

2021-03-31 11:10

我属于2020年年末销项税额余额是1427564.14,全年不需要交增值税,这个会计分录怎么做

话里人 追问

2021-03-31 11:15

是不是借:应交税费-销项   贷:应交税费-未交增值税
借:应交税费-未交增值税     贷:应交增值税-进项

朴老师 解答

2021-03-31 11:19

对的
就是这样做分录的

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