老师 制造费用借贷都有数字。怎么结转本年利润 主营业务成本也转本年利润吗

小小 追问

2021-02-05 15:32

借生产成本23256.54 贷原材料1114.47  贷周转材料 6111.84 贷应付职工薪酬4000贷制造费用（水电费）2000这是一个。 借库存商品 23256.54贷生产成本23256.54    但是丁字账平出来制造费用借贷都有数字  这怎么处理 

邹刚得老师 解答

2021-02-05 15:33

你好，制造费用发生的时候计入借方，分配结转的时候计入贷方，期末余额就是0啊 

小小 追问

2021-02-05 15:38

我那里做错了  就上面的凭证 怎么才对 

邹刚得老师 解答

2021-02-05 15:38

你好，你还需要做一笔制造费用发生时候的分录 

小小 追问

2021-02-05 15:41

怎么做对应的科目  计提的机器折旧在借方 这又该怎么处理 

邹刚得老师 解答

2021-02-05 15:42

你好，计提的机器折旧分录是
借：制造费用，贷：累计折旧 

小小 追问

2021-02-05 15:44

是呀  借方有数字  贷方 也有  制造费用发生怎么做

邹刚得老师 解答

2021-02-05 15:46

你好，制造费用发生的时候计入借方，分配的时候计入贷方，期末余额就是0啊 

小小 追问

2021-02-05 15:46

以后每月都有折旧  这又该如何处理

邹刚得老师 解答

2021-02-05 15:47

你好，先做计提折旧分录，然后做分配制造费用分录就是了

小小 追问

2021-02-05 15:50

那就是现在没有发生制造费用  还是我做错了凭证。老师给予解答  借制造费用  贷什么科目 

邹刚得老师 解答

2021-02-05 15:52

你好，计提的机器折旧分录是
借：制造费用，贷：累计折旧 

小小 追问

2021-02-05 15:54

请你仔细看看我的问题   

邹刚得老师 解答

2021-02-05 15:56

你好，现在没有发生制造费用，就需要做制造费用分录。
发生了制造费用，再做制造费用的分录，然后做相应的结转分录 就是了 

小小 追问

2021-02-05 16:01

制造费用现在借贷都有数字   怎么没有发生。  是那一步少做了。

邹刚得老师 解答

2021-02-05 16:03

我是根据你这个描述知道你单位没有制造费用发生（请看图片箭头指向的地方）
制造费用现在借贷都有数字，说明是有发生，发生的时候计入借方，结转的时候计入贷方，那余额就是0了啊，就不需要再做其他的处理