每年12月做的那笔结转“本年利润”到“未分配利润”的分录，是不是把12个月所有的本年利润数额总和都结转到“未分配利润里？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-09-21 14:57

比如，1月到12月本年利润每个月都是借方余额100，那年末应做分录，借：利润分配 1200 贷：本年利润 1200，使得本年的利润分配为0

Debbie 追问

2016-09-21 15:58

那单单12月这个月本年利润借方本期发生额是100，贷方发生额是0，再做一笔年末结转本年利润到未分配利润的分录，借：利润分配 1200 贷：本年利润 1200。这样我登明细账时，本年利润12月本期合计借方填120，贷方填1200，那余额金额该填0吗

Debbie 追问

2016-09-21 16:02

这种情况借方120，贷方1200，余额填0，没是吧？

邹刚得老师解答

2016-09-21 14:56

你好，把当年实现的净利润全部转入到利润分配-未分配利润中

邹刚得老师解答

2016-09-21 14:58

你好，是的

邹刚得老师解答

2016-09-21 15:59

是的

邹刚得老师解答

2016-09-21 16:03

你好，本年利润的借方合计，贷方合计的本年累计应当都是1200
余额是0

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