老师，我方为购买方，进项已认证，因为发生退货开具了红字信息表，做了进项税额转出，分录应该怎么做呢？

我们要好好爱护郭一诺 追问

2020-11-11 15:03

就这一步就可以了吗

meizi老师 解答

2020-11-11 15:04

你好嗯这个就是转出分录     次月记得附表2 做转出申报     

我们要好好爱护郭一诺 追问

2020-11-11 15:10

那发生退货的分录需要怎么做呢

meizi老师 解答

2020-11-11 15:12

你好 到时候 收到红字发票做  ：借  库存商品红字贷应付账款红字或者银行存款红字   

我们要好好爱护郭一诺 追问

2020-11-11 15:16

请问为什么进项税额转出那一步为什么是借库存商品呢？退货了，库存商品不就变少了吗

meizi老师 解答

2020-11-11 15:18

你好 你进项税比如本来是10   你库存商品不含税是15    那么你进项税10不能抵扣了。 是不是需要价税合计来入库存商品     这样就是25的成本了。    先把进项税转出到库存商品去 。在做退货   比如 借应付账款贷库存商品     我上面做的红冲分录 是一样的效果 。  

我们要好好爱护郭一诺 追问

2020-11-11 15:21

退款的时候：借银行存款 贷库存商品  进项税额转出：借应付账款 贷库存商品以及应交税费-应交增值税-进项税额转出
请问这样对吗

meizi老师 解答

2020-11-11 15:21

你好    先把进项税 转到库存商品  在做    退货  借银行存款贷库存商品 去 。    

我们要好好爱护郭一诺 追问

2020-11-11 15:27

进项税额转出：借库存商品 贷进项税额转出  退货退款时：借银行存款 贷库存商品
请问这样对吗

meizi老师 解答

2020-11-11 15:27

你好 嗯是的就这样来处理