公司办公地的租金，没有发票，如何入账合适

Iron 霞 追问

2020-11-10 13:34

如果个人代开发票，出租房屋的租赁费，应交哪些税，税率是多少啊？

meizi老师 解答

2020-11-10 13:35

你好    个人代开 这个是住房还是非住房 这样好判断税率    

Iron 霞 追问

2020-11-10 13:39

需要自制支付凭证吗？还是让对方打收条写明事由

meizi老师 解答

2020-11-10 13:40

你好   是的  让个人开收款收据给你们。注明相关的信息给你入账   

Iron 霞 追问

2020-11-10 13:40

是住房租金

meizi老师 解答

2020-11-10 13:41

你好   租房的话    个人租赁月租低于10万是免增值税的。 附加税也是免征的。  印花税按千分之一     房产税按4% 个税按10% 土地使用税看当地规定   

Iron 霞 追问

2020-11-10 13:44

老师好，还有一种情况，就是租用私人住房的平台（楼顶露台），这个属于哪种？

meizi老师 解答

2020-11-10 13:49

你好    这个是经营租赁  *不动产租赁     这个是按 5% 缴纳增值税。附加税按增值税的12% 个税按财产租赁所得缴纳 20%  房产税按12%   土地税看当地规定。 印花税千分之一    

Iron 霞 追问

2020-11-10 13:50

那么白条入账，和遮蔽没有发票的支出不入账，哪种对企业有利？

meizi老师 解答

2020-11-10 13:52

你好        要有发票  才行入账。 如果是超过了500元就得有发票入账税前扣除的。   

Iron 霞 追问

2020-11-10 13:56

老师，是不是500元以上白条入账，如果最终取得不了发票，实际上就可以理解为，最终等于没有入账

meizi老师 解答

2020-11-10 13:57

你好         到时汇算要调整。 你入账是入了 影响你们利润了。但是税务局不认可 实际你们也得调整 在盈利情况缴纳企业所得税   

Iron 霞 追问

2020-11-10 14:02

那就是说，如果年租金12000，可以白条入账，但在汇算时，调增之后，如果盈利就缴纳企业所得税，如果亏损，就不缴

meizi老师 解答

2020-11-10 14:05

你好 不是白条 。  我说的 要有发票  虽然是免增值税的 但是 你最终企业所得税  要有发票的。 你能有发票就拿着发票来入账     是的。    但在汇算时，调增之后，如果盈利就缴纳企业所得税，如果亏损，就不缴

Iron 霞 追问

2020-11-10 14:12

我说的就是没有发票的情况

meizi老师 解答

2020-11-10 14:13

你好    没有发票的话    在汇算时，调增之后，如果盈利就缴纳企业所得税，如果亏损，就不缴企业所得税    

Iron 霞 追问

2020-11-10 14:16

非常感谢老师的耐心解答！