老师请问要注册贸易公司小规模企业,主营业务范围 问
选择批发零售类即可 答
老师你好,请问一般纳税人,当月收入次月开票,我要怎 问
你好,正规的做法就应该当月开票,你如果次月开票的话可以先报不开票收入,然后次月报不开票收入的负数。 答
老师,我问下买来的公司,法人股东经营范围以及公司 问
你好; 你主体公司在的话; 要延续之前的公司来做账哈; 只是你变更了法人和范围以及行业类型而已。 答
中级会计考试题,请问这个分录怎么写呀 问
甲公司换出的非专利技术,其成本为160万元,累计摊销为30万元,因此其账面价值为130万元(160万元 - 30万元)。但由于非专利技术的公允价值无法可靠计量,我们在计算时不直接使用其公允价值。 乙公司换出的商品,其成本为144万元,公允价值为200万元。甲公司将该商品作为存货处理。 此外,甲公司还收到了乙公司支付的28.4万元现金。 现在,我们可以按照公允价值模式进行会计分录: 1.甲公司换出非专利技术(不直接计算公允价值,但记录增值税销项税额):增值税销项税额 = 200万元 × 6% = 12万元(因为换入商品的公允价值为200万元,增值税税率6%)会计分录:借:库存商品 200万元应交税费 - 应交增值税(销项税额) 12万元银行存款 28.4万元累计摊销 30万元营业外支出/资产处置损失(差额) (计算后填写)贷:无形资产 160万元应交税费 - 应交增值税(进项税额)(不涉及)银行存款(不涉及)营业外收入/资产处置收益(差额,如有) 2.计算差额:由于差额为正数,说明甲公司在交易中获得了额外的收益,这部分收益应当计入营业外收入。换入商品的总价值 = 200万元(公允价值) %2B 12万元(增值税销项税额) = 212万元换出非专利技术的账面价值 = 130万元现金收入 = 28.4万元差额 = 212万元 - 130万元 - 28.4万元 = 53.6万元完善会计分录(填写差额部分):营业外收入 = 53.6万元会计分录(已完善):借:库存商品 200万元应交税费 - 应交增值税(销项税额) 12万元银行存款 28.4万元累计摊销 30万元营业外支出/资产处置损失 0万元(因为没有减值)贷:无形资产 160万元营业外收入 53.6万元 答
老师:更正往年报表,补交企业所得税,在电子税务局怎 问
.登录新电子税局后,点击【我要办税】 -【税费申报 及缴纳】- 【财务报表报送以及更正】 .若往期财务报表数据有误,可选择对应属期进行更正 申报: 纳税人在引导页选择需要更正的所属期,点击“下一步 ”按钮后出现弹框提示:“该所属期已完成申报,是否要进 行该所属期的申报错误更正”,点击“确定”按钮,可以跳 转表单页进行更正申报。 答
做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税
答: 你好,未交增值税转出是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借:应交税费-未交增值 贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
未交增值税转出 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税中的借方 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 什么时候会结平
答: 你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
月末结转未交增值税时 1、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 是这三个分录吗?还是只需要 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税这个分录?
答: 个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
度度 追问
2020-08-18 10:30
maize老师 解答
2020-08-18 10:33
度度 追问
2020-08-18 10:52
maize老师 解答
2020-08-18 10:59