企业收到客户预付的货款300万元，此时已符合所得税收入确认条件，合同负债的账面价值为300万元，计税基础为0 我这么理解的：账面300-未来可抵扣的0（因为现在已经确认了收入未来就没有抵扣了）=300 老师我是哪里理解错了

王晓老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-08-14 11:26

您好
预收时税法规定交税，以后就不用交税了，
以后会计上合同负债转收入纳税的时候，税法不再纳税，300可以全额扣除，所以计税基础为0

精选问题

老师汇算清缴收到退回多交的所得税怎么做分问

您好，1、借:利润分配 -100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 -100 2、借:以前年度损益调整- 100 贷:应交税费-企业所得税 -100 3、借:银行 100 贷：应交税费-企业所得税 100 答
老师，个体工商户的公户账户可以是老板个人卡么问

你好，是不可以的。个体工商户的公户账户，是以个体户名义去开立的银行账号，而不是个人账号答
小企业去年成本多暂估成本了10万，没有发票，在做去问

同学你好是什么会计准则呢答
老师租赁合同是不是最长不得超过20年呀谢谢问

你好，是的，最常是20年的了答
邀请码怎么获得啊问

你好，这个是我们学堂的吗？还是哪里的？答

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