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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-08-05 12:03

固定资产、其他权益工具投资、预计负债，超标不可扣除的广告费用，确认递延所得税。
固定资产确认递延所得税资产，其他权益工具确认递延所得税负债，预计负债确认递延所得税资产。超标不可扣除的广告费用确认递延所得税资产。
这些都是属于会计计税和会计账面口径 产生的暂时性差异。

其他权益工具投资递延所得税资产2000*25%，计处其他综合收益。

应交企业所得税为(8000+500)*25%+(15000-12000)*25%-100+600*25%=2925
递延所得税资产(15000-12000+600)*25%-100=800

繁华 追问

2020-08-05 17:35

老师，算式里的100怎么算来的

陈诗晗老师 解答

2020-08-05 17:37

期初的递延所得税100呀，这个是给的已知条件。

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相关问题讨论
会的，会不断进行更新维护的
2018-06-13 16:38:43
你好，你可以截图到网络答疑中问，也可以在Q群咨询的。
2017-10-23 13:36:38
你好，同学，你只有点击重做哦。
2018-12-25 09:40:19
您好，那是正在更新中，还没有完成呢。
2017-02-27 13:49:01
你好，我们已经给技术反应了，给您带来不便多请谅解，我们会继续改进！
2018-04-26 18:33:31
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