老师，我发现有我两笔分录做错了。一个是在去年9月的时候发放福利费，我做了一笔借-管理费用-福利费，贷-现金；又做了一笔计提9月工资，借管理费用-管理人员职工薪酬，贷-应付职工薪酬-职工福利费。当月结转了。 还有一笔是今年的，做了计提工资，借-管理费用-管理人员职工薪酬，贷-应付职工薪酬-职工福利费。当月也结转了。我应该怎么调整会这2笔费用呀。

嘉.g 追问

2020-07-11 08:57

老师，去年9月的分录我这样子做的，现在职工福利费不平。3月的职工福利费我这样挂也不对

小云老师 解答

2020-07-11 10:46

那你做错的现在反分录冲减就可以了，只是跨年了要把管理费用换成以前年度损益调整

嘉.g 追问

2020-07-11 10:52

老师，没有跨年度的做反分录冲减，是把错了的分录做了负数以后，重新做正确的分录是吗，税金及附加、费用、营业外支出等结转，和利润结转这2个也要做反分录吗？
跨年的具体分录应该怎么做，老师能教教我妈

小云老师 解答

2020-07-11 11:31

只把你错了的反分录然后做正确的分录就行了

小云老师 解答

2020-07-11 11:32

借:应付职工薪酬等  贷:以前年度损益调整  借:以前年度损益调整 贷:利润分配