老师，1.以前年度附加税忘记计提了咋办？怎么补提？ 2.以前年度的教育费附加和地方教育费附加的数字计提反了怎么办？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-09 14:49

你好
1，补计提，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税
2，冲销错误的分录，然后做一笔正确的计提分录

小紫儿追问

2020-07-09 14:50

以前年度损益调整这个科目好像不用了吧？

邹刚得老师解答

2020-07-09 15:05

你好，以前年度损益调整这个科目是在正常使用的

小紫儿追问

2020-07-09 15:06

老师，我有疑问，1. 以前年度损益调整这个科目好像不用了吧？
2.不管是不是本年的错账，只要不涉及损益都可以先红冲再做正确的吗

邹刚得老师解答

2020-07-09 15:15

你好
1，以前年度损益调整这个科目是在正常使用的
2，不管是不是本年的错账，只要不涉及损益的，可以做一笔综合调整分录；也可以红冲之后做一笔正确的

小紫儿追问

2020-07-09 15:16

好的谢谢老师

邹刚得老师解答

2020-07-09 15:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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