送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-07-09 09:59

你好 你们这个利息 是什么业务发生的  你们提前支付的款 对方给你们利息了吗

追问

2020-07-09 10:03

推迟付款,应付账款产生的利息,就这里很迷惑,不知道放在哪里

追问

2020-07-09 10:07

其实有两个上游,ABC,c是我们企业,我们付款给B,合同的20%,但是收到100%的货,其实这个时候B代替我们给了A100%的货款,只有我们结B结清货款,才会收到发票,老师,我讲的这样,能清晰不,感觉有点融资性质买货

meizi老师 解答

2020-07-09 10:12

你好    意思是B帮你垫付了款 。你们支付了利息 这个要计入你们库存商品的成本去的 。借:库存商品
贷:应付账款     借:应付账款
库存商品(利息部分)
税(进项税额)
贷:银行存款  是这样来做账的

追问

2020-07-09 10:12

谢谢老师,那我逻辑没问题哈

meizi老师 解答

2020-07-09 10:16

嗯是的这个部分利息算是成本部分的

追问

2020-07-09 14:33

老师,这样我思考了下,好像不行,第一笔分录,库存商品含税价
借:库存商品,
贷:应付账款,
收到发票第二笔做的,因为第一笔没价税分离,那么肯定就不对了呢
借:应付账款 
库存商品 
税 
贷:银行存款,

追问

2020-07-09 14:42

老师,帮我看下

meizi老师 解答

2020-07-09 14:44

嗯是这样来做  意思你们最开始你做了 库存商品暂估是含税的 现在红冲 按发票来做 体现进项税

追问

2020-07-09 14:51

那我到底该先价税分离,先暂估入账,两种方法都可以?

meizi老师 解答

2020-07-09 14:58

你好 都可以的    你本来最开始就是暂估入账

追问

2020-07-09 15:01

很明显啊,上午没暂估入账,因为我没红冲,希望老师下次提醒清楚吧,小白都要琢磨好久

meizi老师 解答

2020-07-09 15:03

你好  好的        以后遇到这样的 你注意发票的情况   如果没有来暂估   考虑发票来什么类型的    考虑暂估的金额是含税还是不含税

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