老师好 我们收到两笔退税 是教育费和地方教育附加，问了别人说是要冲营业税金附加，我想知道这整个分录应该是怎么写的，月底要结转什么的吗

忧心的小甜瓜 追问

2020-07-09 09:10

是退的去年19年的

邹刚得老师 解答

2020-07-09 09:10

你好，退的去年缴纳的附加税，分录是
借；银行存款，贷；应交税费—— 教育费附加，地方教育附加
借；应交税费—— 教育费附加，地方教育附加，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

忧心的小甜瓜 追问

2020-07-09 09:11

那什么情况下是要冲营业税金附加呢，今年的退税吗？

邹刚得老师 解答

2020-07-09 09:12

你好，退回今年缴纳的附加税，才冲销  营业税金及附加的

忧心的小甜瓜 追问

2020-07-09 09:16

好的 谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-07-09 09:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢