员工请长假,大概5个月左右,工资为零,社保要继续交,个人部分也由公司代交,工资表当时做的是应发工资零,扣社保300元,实发工资是零。工资表还有别的员工,所以做的分录是借:其他应收款-垫付300元,应付职工薪酬2000元,贷:其他应收款-社保600元,其他应付款-工资1000元,银行存款700元。但是等员工上班后,公司垫付的社保,是在其他扣款中扣除,然后是应发工资。怎么再做分录把其他应收款-垫付,冲平呢
义气的棉花糖
于2020-07-06 03:50 发布 1253次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
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银行存款科目不是说和哪些科目有关系,你是要看你所有的资产类科目等于负债类科目加所有者权益类科目。只要你所有的科目保持这个恒等式才行的。
2022-08-12 21:57:35
你好,学员,这个看企业习惯,都可以的
2022-03-25 10:55:22
一个先发工资
一个后发工资
2021-12-15 12:31:01
同学你好,这样税务局认可的。
2021-11-09 23:06:09
你好 ; 可以的。 不影响的 ; 你到时调整就行了。 单位部分社保用应付职工薪酬科目是对的。 个人社保部分 用其他应收款或者其他应付款挂
2021-10-08 16:13:52
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