你好，我想问下生产经营用皮卡车，用于简易纳税的项目，可以抵扣进项税吗

知性的大白 追问

2020-07-01 10:27

如果目前用于简易项目不可以抵扣，后期用到一般纳税项目的时候是不是就可以正常抵扣了呢？两次的会计分录怎么写呢？

邹刚得老师 解答

2020-07-01 10:30

你好，后期用到一般纳税项目的时候就可以抵扣的
可以抵扣的分录是，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
不可以抵扣的分录是，借；固定资产，贷；银行存款等科目

知性的大白 追问

2020-07-01 10:32

现在这辆车用在是简易项目，过几个月后就用在一般项目了，那如果我现在都记在固定资产里面的话
借；固定资产，贷；银行存款等科目
后期实际抵扣的时候改怎么做分录呢

邹刚得老师 解答

2020-07-01 10:37

你好，后期抵扣的时候这样做调整分录
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；固定资产

知性的大白 追问

2020-07-01 10:38

后期税额可以全额抵扣吗？还是按折旧比例抵扣呢

邹刚得老师 解答

2020-07-01 10:44

你好，需要按固定资产用于简易计税项目，与一般计税项目的比例计算抵扣的

知性的大白 追问

2020-07-01 10:56

那勾选发票的时候，是全额勾选的，申报表里进项税额是全额，在做进项税额转出吗

邹刚得老师 解答

2020-07-01 11:02

你好，是的，先全额勾选，之后按比例计算转出

知性的大白 追问

2020-07-01 11:06

好的，谢谢老师耐心解答

邹刚得老师 解答

2020-07-01 11:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢