老师晚上好，不好意思这么晚还打扰你，我刚刚做完分录，我这个单位是《XX电玩城》，麻烦你帮我看看这分录有没有错？谢谢！

紫晶 追问

2020-06-25 22:20

个人部分由个人承担

蒋飞老师 解答

2020-06-25 22:23

那支付工资的时候怎么没有体现扣个税部分社保呢（见记账凭证3）

紫晶 追问

2020-06-25 22:25

老师因为这个单位准备转让给别人，我现在是补账，我不做固定资产了，怕要交税，你帮我看看这样做合理吗

蒋飞老师 解答

2020-06-25 22:28

可以的，其他做的都很好。

紫晶 追问

2020-06-25 22:32

那支付工资的时候怎么没有体现扣个税部分社保呢（见记账凭证3），因为我上月没有做计提这分录，我在本年1月份先由个人承担，这样行不？明细账平的，

紫晶 追问

2020-06-25 22:36

老师我再打扰你一阵子，如果资产负债表表未分配利润是正数，那么法人转让时要不要交税的？

蒋飞老师 解答

2020-06-25 23:04

那支付工资的时候怎么没有体现扣个税部分社保呢（见记账凭证3），因为我上月没有做计提这分录，我在本年1月份先由个人承担，这样行不？明细账平的，
…可以的，明细账结平就可以了

蒋飞老师 解答

2020-06-25 23:05

如果资产负债表表未分配利润是正数，那么法人转让时要不要交税的？
…涉及个税的

紫晶 追问

2020-06-26 11:29

老师你好，2,3,4,5,月份没有收入，要不要安照税局定核15000元/月来做胀，还是0安实际0收入来做？谢谢了

紫晶 追问

2020-06-26 11:32

如果按实际没有收入来做，那原制造费用的租金及设备租赁，要不要结转成本呢

蒋飞老师 解答

2020-06-26 12:23

按实际没有收入来做，
原制造费用的租金及设备租赁建议结转记入管理费用

紫晶 追问

2020-06-26 12:29

是不是（原）：借：制造费用一租金，贷：其他应付款，（改为）：借：管理费
用   贷：其他应付款，对不对？谢谢

蒋飞老师 解答

2020-06-26 12:41

是的，你的理解很对
因为没有收入，不可以结转成本了，不然收入与成本不匹配了（所以建议记入管理费用）

紫晶 追问

2020-06-26 12:47

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2020-06-26 13:15

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。