送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-06-25 08:20

直接计入应收账款处理。这个不是营业外收入。

佳佳 追问

2020-06-25 08:32

我做的是借:应收账款-农合款;贷:营业外收入-农合款,分录该如何调?

江老师 解答

2020-06-25 08:34

冲销此分录,再做分录是:
借:应收账款——农合款
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

佳佳 追问

2020-06-25 08:39

跨年了要如何做调整?

江老师 解答

2020-06-25 08:40

跨年了也可以按上述的分录处理,属于延迟确认收入的行为。

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