一般纳税人公司计提 缴纳增值税如何做账

小林老师 解答

2020-06-22 19:21

您好，缴纳税款，借应交税费未交增值税，贷银行存款。

lemon tree 追问

2020-06-22 19:21

进项税需要计提吗

lemon tree 追问

2020-06-22 19:21

实际缴纳增值税时如何做账呢，还有附加税

lemon tree 追问

2020-06-22 19:22

老师，会计学堂有没有哪一期课程教这个问题呀

小林老师 解答

2020-06-22 19:26

您好，进项税不计提，按票据确认，借应交税费应交增值税（进项税额），贷应付账款或其他应付款。

小林老师 解答

2020-06-22 19:26

您好，缴纳增值税税款，借应交税费未交增值税，贷银行存款。

lemon tree 追问

2020-06-22 19:26

老师，公司每月会收到进项和销项票，销项大于进项要交增值税和附加水，小于时有留抵税，这些具体要怎么做账呀

小林老师 解答

2020-06-22 19:27

您好，附加税费计提，借税金及附加，贷应交税费应交城建税、教育费附加等，

lemon tree 追问

2020-06-22 19:30

譬如说我销项减去进项为100，直接就是借应交税费—未交增值税，贷银行存款，不用计提的是吗

小林老师 解答

2020-06-22 19:34

您好，期末先把进项和销项结转至未交增值税，然后通过未交增值税核算缴纳税款。

lemon tree 追问

2020-06-22 19:35

老师怎么结转呀，如何做账

小林老师 解答

2020-06-22 22:28

您好，月未做结转分录，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，交税时分录，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。