送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-06-05 14:10

实务中是不调,理论是需要调年初数这个未分配和长期待摊费用年初数, ,这个2019.12月资产负债表要调整 不需要,过了汇算清缴期间了

张琪 追问

2020-06-05 14:17

老师,年报资产负债表调未分配和长期待摊费用年初数吗?预付账款年初数要调吗?

maize老师 解答

2020-06-05 14:32

不需要了,调的是2020年资产负债表上面年初数,年报和12月不调,资产负债表调未分配和长期待摊费用年初数

张琪 追问

2020-06-05 14:39

老师,去年审计调整了一笔分录补入损益,
借以前年度损益调整
贷长期待摊费用
长期待摊费用出现负数金额,该怎么处理

maize老师 解答

2020-06-05 14:51

真实没有吗,那需要冲掉,借长期待摊费用 贷以前年度损益调整

张琪 追问

2020-06-05 14:54

真实没有,再做一笔
借以前年度损益调整
贷未分配利润
吗?

maize老师 解答

2020-06-05 15:02

需要冲掉长期待摊费用,你只做这个,那长期待摊费用也是负数,

张琪 追问

2020-06-05 15:15

现在,长期待摊费用和预付账款合并了,不是负数了,
1、借:长期待摊费用1583300
贷:预付账款1583300
2、借长期待摊费用291700
贷以前年度损益调整291700
3、借以前年度损益调整291700
贷未分配利润291700
2020年资产负债表长期待摊费用年初余额+1875000,未分配利润期初余额+291700,对么

maize老师 解答

2020-06-05 15:24

不是负数吧,那可以,这个可以这么做 你们这个长期待摊费用冲掉之前费用这个科目吧,那可以

张琪 追问

2020-06-05 15:41

老师,调整2020年5月资产负债表长期待摊费用年初余额 +1875000,未分配利润年初余额+ 291700,对么

maize老师 解答

2020-06-05 15:42

不是调的是一样的,都是这个291700

张琪 追问

2020-06-05 15:44

好的,谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-05 15:50

好的,我先回复别的学员了

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