老师。社保之前有扣员工钱了，现在补发员工工资。怎么分录

失眠的海燕 追问

2020-06-04 12:07

哦，那其他应付款，社保不用管吗？

辜老师 解答

2020-06-04 12:34

你发放工资的时候扣除个人社保就可以了

失眠的海燕 追问

2020-06-04 13:38

那分录怎么做？我是之前多记社保了。现在要少记还是不变？就这样？

辜老师 解答

2020-06-04 14:00

你之前社保多记了，是单位的多记，还是个人的

失眠的海燕 追问

2020-06-04 14:03

个人社保多记，工资少发。这次补回？怎么记分录？

辜老师 解答

2020-06-04 15:05

下个月发放工资时 ，其他应收款的个人社保就是当月应扣除的金额—多扣除的金额
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

失眠的海燕 追问

2020-06-04 15:12

老师，是多扣个人社保钱

辜老师 解答

2020-06-04 15:14

对的，你下个月发放工资的时候，扣除社保的时候，减除多扣除的部分，然后吧差额发放给他就可以

失眠的海燕 追问

2020-06-04 15:23

老师，还是不懂，我补回231元给他们。但是我的其他应收款个人社保少记231。这样我账不平啊。因为我之前是平的。这样的话我一直挂着231元。而且我公司的社保费是没变的。只是多给他们钱。可是为什么我的账不平？

辜老师 解答

2020-06-04 15:28

你这个月没有补给他，肯定会有余额，你下个月补给他之后就会平的

失眠的海燕 追问

2020-06-04 15:31

就是补了，不平啊。我5月工资已经补回他们了。我计提工资是多给他们231元的。

辜老师 解答

2020-06-04 15:32

看一下你的凭证处理

失眠的海燕 追问

2020-06-04 15:38

补回给他们是在其他那里补回

辜老师 解答

2020-06-04 15:43

你这个多扣除的社保，不是在应发工资里面增加的

失眠的海燕 追问

2020-06-04 15:48

老师，实发前面的其他是扣除项。那怎么做分录？

辜老师 解答

2020-06-04 15:50

你现在是吧231.06加到应发工资里面，
借：应付职工薪酬—工资  63562.5
贷：其他应收款——社保(个人部分) 1462.59
应交税费——应交个人所得税 424.13
库存现金／银行存款或现金61675.78

失眠的海燕 追问

2020-06-04 16:08

老师，这样做的话，我其他应收社保个人的，231元冲哪里？

辜老师 解答

2020-06-04 16:10

你这个上个月工资里面多扣除了，就会形成余额，这个月少扣除，就会把他结平了