老师，请问汇算清缴的时候，调整了固定资产，固定资产原值错误，导致19年到今年5月份为止的折旧都错了，19年的已经纳税调增了，现在的问题是： 关于19年和20年的固定资产是否都要在账面做调整，如何做分录？

暖 追问

2020-05-25 10:54

分录怎么做呢，20年的我可以直接冲当年分录重新录入，但是19年的用什么分录调整？

田老师 解答

2020-05-25 10:55

你做了19年的清算了吗？

暖 追问

2020-05-25 11:25

已经做了，补缴税款也交了

田老师 解答

2020-05-25 11:35

你当时做错的分录是什么？更正后你去大厅申报财务报表

暖 追问

2020-05-25 11:38

因为我也是刚接手，19年的财报一起汇算清缴时候报了，这个不是在20年调账吗？因为是原值入错了，所以整年的折旧都错了，而且还有很久以前入账的固定资产完全没有折旧，一直挂在账上

田老师 解答

2020-05-25 12:04

是入多了还是入少了?折旧是提多了还是提少了？

暖 追问

2020-05-25 12:09

是原值多入了，折旧提多了，所以纳税调增了，19年其实也不算差的太多，主要就是增值税被她也加进原值了，但是今天再看账，发现12年到15年可能管理不规范，固定资产入账了没有提折旧，一直挂在账上，我20号才接手的，申报时间紧急，结果申报的时候光看别人19年做的折旧表填了，和财报原值又不一样，唉，头疼

田老师 解答

2020-05-25 12:11

不管其他的了，先按申报表更正财务报表，20年把错的更正计提就是了