老师，我们公司的车去抵押出售给另外一个公司抵了我们的预付款，这样我们该怎么做会计分录

flower 追问

2020-05-22 14:41

跟对方公司签订的一个设计类合同，暂时没有钱付给他，用车抵账了

meizi老师 解答

2020-05-22 14:48

你好 意思是用公司车辆去抵服务款嘛 。 那你就车辆做固定资产折旧没之前

flower 追问

2020-05-22 14:49

之前计提过折旧了

meizi老师 解答

2020-05-22 14:54

你好 那你做 借费用 贷应付账款   然后  做借固定资产清理 累计折旧贷固定资产  借应付账款贷固定资产清理  应交税费-应交增值税

flower 追问

2020-05-22 14:58

我这么做的账目呢，是不是不对啊，

meizi老师 解答

2020-05-22 15:02

你好 你之前做的是预付账款吗  那就是可以的。

flower 追问

2020-05-22 15:03

我最后那一步是不是做的不对呢，我感觉不太对，是不是还要做一个营业外收入的科目

meizi老师 解答

2020-05-22 15:06

你好  你要看金额来     比如你抵减了多少     固定资产清理净值多少 。  中间有差额没     处置固定资产走资产处置损益 不走营业外收支

flower 追问

2020-05-22 15:10

哦，那这个固定资产处置损益是需要我填写到利润表的什么地方呢老师，我看利润表没有这个固定资产处置损益

meizi老师 解答

2020-05-22 15:16

你好 月末要结转到本年利润去的 资产处置损益科目

flower 追问

2020-05-22 15:18

利润表没有这个科目，我可以放到营业外售入吗，这是2019年的一个账目，我发现没有做倒利润表中去现在可以改动吧

meizi老师 解答

2020-05-22 15:23

没有的话 你们就走营业外收入去

flower 追问

2020-05-22 15:33

恩恩，这个我明白了。还有一个问题就是我的增税税销售额上面我报了一个51327.43元交了增值税了，但是我利润表的主营业务收入没有这个51327.43元，我在什么年度企业所得税汇算清缴的时候 提醒我年度利润表收入跟增值税的销售额比对异常，这个怎么处理

meizi老师 解答

2020-05-22 15:39

你好 你收入都没报 你跑去报增值税 你啥情况  为啥没做收入

flower 追问

2020-05-22 15:41

就是这个营业外收入没有做，当时利润表没有资产处置损益，我也没有做到利润表里面，当时利润表自动结转的，没有注意，现在发现了，我现在自己可以改动2019年的利润表，我把这个营业外收入填写上就行了吗

meizi老师 解答

2020-05-22 15:50

你好  反结账去改下19年的账 然后按你账上改后的来报

flower 追问

2020-05-22 15:52

那就是我在营业外收入上加上资产处置损益这个数，把利润表改了，增值税的报表我无需去改动了是吧

meizi老师 解答

2020-05-22 16:00

你好     你增值税不用了 。这个营业外收入 不涉及