老师 需要做进项税额转出的有哪几种情形

长情的柚子 追问

2020-05-17 16:33

老师  老板去年年末去景点玩  收到一张一千多的景点住宿费专票   我直接价税合计入了管理费用  我现在如何调整呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:36

你现在要转出？
借 管理费用
贷 应交税费 进转出的

长情的柚子 追问

2020-05-17 16:38

老师  问题是当时忘做进项了  是这样  假如专票价税合计1000  我直接管理费用1000   没有进项税额  是不是要调账  我当时还是做的差旅费  感觉也不太合适

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:39

那你就不存在 进转出了，你根本就没抵扣的

长情的柚子 追问

2020-05-17 16:41

这样会形成滞留税额  我需要调账吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:43

你在申报的时候，你正常认证，然后申报表上进转出填写就是了，分录不调整

长情的柚子 追问

2020-05-17 16:44

我只认证需要抵扣吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:50

是的，认证，然后在进项里面，填写进转出就可以

长情的柚子 追问

2020-05-17 16:53

老师  你这么一提醒  我想起就是我们是卖办公用品的  假如自己领用  是不是也要做进项税额转出哟  但是这些东西可能在不同的发票上

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:57

自己使用，不用的，你正常耗用，不用进转出的