老师好,支付业务费没有发票的是不是在企业所得税 问
是的对的,是这么做的 答
老师 我想问下 就是我这边购买的项目报名费 问
同学您好,可以的。可以先计入费用,汇算清缴的时候调增就行。 答
你好老师A公司预付款你好老师公司预付的借款 都 问
正常的,应该是其他应付款吗? 答
请问小会计准则下,税会差异怎么进行会计处理及税 问
您好,您具体指的是什么税会差异呢?指的是纳税调整吗 答
你好,老师,帮看下这两个问题,1、增值税,80*6%=4.4万, 问
你好,请问你这边具体问题是? 答
《企业所得税法实施条例》第三十八条规定,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予税前扣除。 我们现在是关联企业,母公司子公司借款,按上面意思,利息支出可以所得税税前扣除吗?但是还是要交增值税的,是吧。
答: 您好!是的。在限额内是可以。要交增值税。
年报中,利息支出,公司有向非金融企业借款支付的利息,允许税前扣除的利息支出的比例是怎么规定的?我查了一下:《企业所得税法实施条例》第三十八条(二)规定,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分. 还有,同期同类贷款利率在哪查询?
答: 您好,这个没有统一查询的地方,只能自己看看身边或者找一些金融公司,给你提供类似贷款利率
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具,单位价值的100%可在当年一次性税前扣除;最低折旧年限为4年、5年、10年的,单位价值的50%可在当年一次性税前扣除,其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。 老师这段怎么理解呢
答: 你好 《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第12号,以下简称12号公告)规定:中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,单位价值在500万元以上的,按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中,企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具,单位价值的100%可在当年一次性税前扣除;最低折旧年限为4年、5年、10年的,单位价值的50%可在当年一次性税前扣除,其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。 因此,提问的说法是恰当的,虽然规定了新购固定资产500万元以上可以享受一次性税前扣除,但是依然存在一些限制条件: (1)企业类型限制:仅限于符合12号公告规定条件的“中小微企业”。 (2)时间限制:12号公告有效期限是2022年1月1日至2022年12月31日。 (3)固定资产类别限制:①仅限于设备器具,不包括建筑、房屋;②能享受单位价值100%在当年一次性扣除的,仅限于《企业所得税法实施条例》规定最低折旧年限为3年的,即电子设备。 (4)取得方式的限制:仅限于“新购进”,包括以货币购进和自行建造;而不包括通过债务重组、投资入股、非货币性资产交换等方式取得。 可以看下这个 https://www.shui5.cn/article/09/121083.html
木雨 追问
2020-05-13 11:32
寒池老师 解答
2020-05-13 11:41