我们是小企业，账套里面没有以前年度损益调整科目，可以直接用利润分配-未分配利润吗？ 我调账的时候涉及调整19年的收入，汇算清缴的时候需要注意什么吗？

心雨 追问

2020-05-05 15:27

那财务报表要按照账套里面打印的来吗？

心雨 追问

2020-05-05 15:29

利润分配-未分配利润 不需要结转吧

辜老师 解答

2020-05-05 15:31

是的，不需要再结转的

心雨 追问

2020-05-05 15:35

心雨 追问

2020-05-05 15:35

这样写的对吗？

辜老师 解答

2020-05-05 15:43

你之前是怎么账务处理的

心雨 追问

2020-05-05 15:45

心雨 追问

2020-05-05 16:04

如果我是在汇算清缴之后调的账，有什么要注意的吗？

心雨 追问

2020-05-05 16:04

如果我是在汇算清缴之后调的账需要注意什么吗？

辜老师 解答

2020-05-05 16:32

你这只有一笔分录啊，冲减就是，借：其他应付款   -100000，贷：以前年度损益调整，-91743.12  应交税费—应交增值税—销项税-8256.88

心雨 追问

2020-05-05 16:34

后面一张图片是以前的账务处理，前面一张图片是调整的分录

心雨 追问

2020-05-05 16:35

没有以前年度损益科目，应换成利润分配未分配利润

辜老师 解答

2020-05-05 16:36

是的，你调整只要冲减后面这一笔账务处理就可以的

心雨 追问

2020-05-05 16:37

以前开多了，多确认了收入，红冲一部分

心雨 追问

2020-05-05 16:38

如果我是在汇算清缴之后调的账需要注意什么吗？

辜老师 解答

2020-05-05 16:38

是的，你冲减收入，就是，借：其他应付款 -100000，贷：以前年度损益调整，-91743.12 应交税费—应交增值税—销项税-8256.88

心雨 追问

2020-05-05 16:39

如果我是在汇算清缴之后调的账需要注意什么吗？

辜老师 解答

2020-05-05 16:52

也是这样调整的，只是汇算清缴要按调整后的数据进行填报

心雨 追问

2020-05-05 16:55

如果我2019年汇算清缴在5月份已经申报了，我这个账是在2020年6月份做的，我就没有办法改了呀？

辜老师 解答

2020-05-05 16:58

可以这样调整，但是你要修改汇算清缴的数据