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刘茜老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-03 18:03

你按这个操作
月底增值税要结转至未交增值税，结转过程如下：
结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
结转应缴纳增值税(即进、销差额)：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税
实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

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你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
这个最好是按月结转，根据之前学员反馈没有按月，有的部分对不上了，到时候还需要查
2020-06-29 08:11:51
需要先通过下，转出未交增值税的，这个
2020-05-26 11:27:08
你好 结转的分录是没有区别的，不过正常要求是月末结转的。
2020-05-21 16:25:16
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