小规模企业季度申报增值税，季度销售未达30万，那我现在按图中的分录坐下来发现应交税费销项贷方有余额，怎么办？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-14 14:27

你好，小规模纳税人免征增值税这样做分录
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入——增值税减免

酸奶布丁追问

2020-04-14 14:42

有时候交一部分呢？

酸奶布丁追问

2020-04-14 14:43

目前的贷方余额要怎么处理啊？

邹刚得老师解答

2020-04-14 14:53

你好
缴纳了一部分就这样做分录，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
目前的贷方余额，这个是需要缴纳的税款，还是减免的税款金额呢？

酸奶布丁追问

2020-04-14 14:55

减免的，因为增值税都是交了的

邹刚得老师解答

2020-04-14 15:02

你好，减免的增值税这样做分录，借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入——增值税减免

精选问题

老师，这个题入账分录写不明白了我？能给我讲解下吗，问

借长期股权投资投资成本1600 累计摊销600 无形资产减值准备150 贷无形资产2000 资产处置收益350 答
医院停车场的账务处理还有交税怎么做问

你好！这个借现金等贷其他业务收入应交税费-应交增值税答
发出去的红字确认单错误对方还没确认需要重新问

您好！选择需要确认的红字发票确认信息,点击【查看】,即可看到红冲发票的详细信息,点击【撤销】可以撤销错误的红字发票确认信息。答
某企业在分析短期偿债能力的时候，计算的存货周转问

C 在分析短期偿债能力时，存货周转次数=营业收入/存货=5　（1）评价存货管理业绩时，存货周转次数=营业成本/存货=4　（2）用（1）-（2）得：（营业收入-营业成本）/存货=营业毛利/存货=1，所以，存货=营业毛利/1=1000（万元）；营业收入=存货×5=5000（万元）。答
老师，如果我们的记的是应收账款-美元，但是收到的是问

同学你好对的 2.用当月的答

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