送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-04-10 10:14

你好,同学。
你这是属于无形资产,分期摊销处理

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:20

怎么可能是资产呀,我们主营业务就是这个,就是卖软件加实施费

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:23

你相当于购一个金蝶权力,后面出售。
你这就是无形资产啊,你的摊销计入你的营业成本。

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:31

订货的时候   借:无形资产          应交税费——应交增值税(进)      贷: 银行存款
出货的时候  借:银行存款           贷:主营业务收入             应交税费——应交增值税(销)
结转成本     借:主营业务成本      贷:无形资产
是这样么?

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:33

你这个只出售一次吗,你 一个资产,还是同一资产出售多次

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:36

是一次付一个季度的,这一个季度出货的话都从这里面出

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:39

那你结转成本是
借 其他业务成本
贷累计摊销
这个资产你不是全部一次就成了成本,你是分期摊销计成本的

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:42

为啥是其他业务成本呢?

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:45

主营业务成本
你是什么业务就计什么成本的。

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 10:50

老师,我上次问的另一个老师,他说订货直接借:主营业务成本   应交税费(进)  贷:银行存款          出货借:银行存款   贷:主营业务收入       应交税费(销)
但是我就想成本如何结转呢,越想越不对,可是我前面账已经这么做了,税也报了,该怎么办?还有如果我们开出的发票是服务费,怎么结转成本?

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 10:53

不合理,你这个购进不是一次就出售,你是分期进行处理的,所以你要分期结转成本处理的。

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 11:09

那我要怎么办?已经这样做账了

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 11:11

前面 暂不处理了,你后面按摊销处理
你这调整的话,最后实际也是时间差异。

粉色小绵羊 追问

2020-04-10 11:21

老师,还有最后一个问题,就是我们卖完软件会有人驻场实施,会收实施费,开的发票服务名称是软件维护服务,这种服务类的没有进货出货这种流程,又是如何结转成本的?

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 11:22

你这直接计你的成本费用处理就可以了。不入库的

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