- 送心意
答疑苏老师
职称: 注册会计师
2020-04-09 16:00
你好 那还有什么科目少了呢?
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结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 /简易计税
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2020-07-17 11:34:35
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销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者),按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额:
借:应收账款/应收票据/银行存款
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
主营业务收入/其他业务收入
2020-07-06 10:32:06
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需要视同销售的
借销售费用
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税(销项税额)
2020-06-10 15:59:24
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后来押金800收据收回,但钱没退出去,不需要做分录!
2019-12-18 08:59:24
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你好同学,这个分录不具有实质性意义,审计的时候会被查出来的
2019-10-03 07:33:52
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