公司准备注销，账上有个其他应付款10万，是当时开业公司运营借法人的钱，老师怎么处理，会影响注销吗

????one???? 追问

2020-04-08 13:29

公司账户里面没有钱还，可以这样吗，拿现金存入银行10万，存到公司账户，还给法人，但是这样存入银行的钱也计入其他应付款了，来回循环了

朴老师 解答

2020-04-08 13:32

你们帐上还有钱吗

????one???? 追问

2020-04-08 15:21

只有几百块钱了，银行存款不够支付借款

朴老师 解答

2020-04-08 15:33

把帐上的钱先还了，现金账上还有吗

????one???? 追问

2020-04-08 15:55

没有现金账，而且从成立一年到现在也没有收入，平常发工资就是借款，法人转对公户

朴老师 解答

2020-04-08 15:59

那就这样去注销就行了

????one???? 追问

2020-04-08 17:15

那账上挂着其他应付款，去注销时不会让转成营业外收入交税吧？

朴老师 解答

2020-04-08 17:25

会转的，但是你帐上也没那么多钱交

????one???? 追问

2020-04-08 17:43

对呀，所以不知道怎么办，自套腰包交税老板也不愿意，本来就是借他钱营业的

朴老师 解答

2020-04-08 17:43

一般这个税局就不收税了，具体还得看各地税局

????one???? 追问

2020-04-08 17:49

而且账上有个待抵扣的进项税额23.1，是税控盘的费用，这个需要做转出分录吗

朴老师 解答

2020-04-08 17:51

税控盘的是可以全额抵扣的，不是只抵扣进项税额

????one???? 追问

2020-04-08 17:54

没有收入，从来没有开过票，没有可以抵扣的

朴老师 解答

2020-04-08 17:55

那你先做购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

????one???? 追问

2020-04-08 18:46

公司没有增值税，也能做第二部分录吗？没低减增值税呀

朴老师 解答

2020-04-08 19:14

先不做，等抵的时候做