送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-04-01 19:50

你好,借:主营业务成本-暂估  贷:原材料 应付职工薪酬等

继续红 追问

2020-04-01 20:01

不是放在工程结算科目吗

小云老师 解答

2020-04-01 20:06

你不是暂估成本吗?

继续红 追问

2020-04-01 20:07

是啊,工程科目提成本也是放在主营业务成本吗?新手老师谅解啊

小云老师 解答

2020-04-01 20:20

工程施工也是要结转到主营业务成本的

继续红 追问

2020-04-01 20:20

那老师,我可以直接放到成本科目吗

小云老师 解答

2020-04-01 20:38

嗯。是可以的。

继续红 追问

2020-04-01 21:00

所以的材料都可以直接计入主营业务成本吗

小云老师 解答

2020-04-01 21:05

是的,暂估主营业务成本

继续红 追问

2020-04-01 21:24

这个月收到的材料发票呢?也可以吗?因为上次问了一个老师他说要用工程施工科目。

小云老师 解答

2020-04-01 21:27

正常购入发生是会先通过工程施工的,你前面说的是暂估嘛

继续红 追问

2020-04-01 21:33

没有入库和出库,领用原材料那一步和进库的怎么做呢?因为都是直接送货到工地的。我们公司那些项目都是属于挂靠的项目。项目多,大大小小的都有。还有有一些是完工了才签合同申请要工程款,这个又要怎么做呢

小云老师 解答

2020-04-01 21:56

那就直接借:工程施工 贷:银行存款

继续红 追问

2020-04-01 22:04

还要转成本吗?如果要转什么时候转呢?

小云老师 解答

2020-04-01 22:31

确认收入的同时结转成本

继续红 追问

2020-04-02 08:25

我们一般都确认收入了才拨款进来,拨款了我们才有钱购买材料。所以那一笔工程施工的我都没有做。这个有影响吗

小云老师 解答

2020-04-02 09:40

那你前面难道不买材料?那用什么呢?

继续红 追问

2020-04-02 10:02

用,好多老板都是做完项目了才来签合同才来开票。

小云老师 解答

2020-04-02 10:05

开票是开票,你平时有用就代表还是买了材料的,虽然票没到也可以正常做暂估的

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