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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-03-29 15:43

你好，这个题只描述了销售情况，所以是销项税，进项税对应的是采购，没有描述

唐顿庄园0 追问

2020-03-29 15:55

支付给客运公司的477000不就相当于采购了?

冉老师 解答

2020-03-29 16:20

是的，这个支付是对方开票的，

唐顿庄园0 追问

2020-03-29 16:26

假设增值税是6%，那支付给客运公司的477000中，有27000是增值税，450000是实际价款，那这笔账应该怎么做呢

冉老师 解答

2020-03-29 16:29

你好
借：费用
应交税费-应交增值税
贷：应付账款

唐顿庄园0 追问

2020-03-29 16:32

那这比业务如何计算主营业务成本呢

冉老师 解答

2020-03-29 16:36

你好，这笔刚写的那个借方费用，是个大类，其实就是主营业务成本
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税
贷：应付账款

唐顿庄园0 追问

2020-03-29 16:39

可是这样一来，主营业务成本45w而题目做的账，主营业务收入才刚5w,这样好像不太对吧

冉老师 解答

2020-03-29 17:34

你好，仔细看了一下整个题，这个支付不是采购，是代收款

冉老师 解答

2020-03-29 17:35

实际收入是5万，成本这个题没体现，主要是人工成本

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同学您好，月末的时候，进项税额和销项税额都分别转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），这样转出未交增值税的余额就是进项和销项的差额
2022-03-09 05:30:10
你好！具体怎么不明白？ 进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时，必须按税法规定严格审核。 销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的，并向购买方收取的增值税税额。
2021-12-09 12:16:40
交多少税就填多少金额
2021-07-29 08:12:59
你好，销项税再缴交时，要减掉已经缴交的进项税，
2020-10-29 13:10:21
你好，大于部分需要实际缴纳增值税
2020-07-24 14:44:29
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