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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-24 14:37

你好，是销项税额大于进项税额，还是销项税额小于进项税额？

鹿山岁 追问

2020-03-24 14:39

还要分这个的呀？ 我是销项大于进项

邹刚得老师 解答

2020-03-24 14:44

你好，销项大于进项这样做结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

鹿山岁 追问

2020-03-24 14:45

那进项大于销项呢？

邹刚得老师 解答

2020-03-24 15:01

你好，如果是进项大于销项，这样做结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

鹿山岁 追问

2020-03-24 15:02

老师，现在我的是 转出未交增值税和未交增值税都是负数，在年底的时候

邹刚得老师 解答

2020-03-24 15:07

你好，你还做了一笔这个分录（借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税））吗？

鹿山岁 追问

2020-03-24 15:09

我之前是这样做的

邹刚得老师 解答

2020-03-24 15:11

你好，进项大于销项税额的情况下，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额是负数
但是未交增值税不应当有负数才是的

鹿山岁 追问

2020-03-24 15:12

期初也是负数的...

邹刚得老师 解答

2020-03-24 15:13

你好，未交增值税是负数，那就说明账务处理有错误的

鹿山岁 追问

2020-03-24 15:14

哦 是的 我十一月份 有一笔 借 转出未交增值税 贷 未交增值税

邹刚得老师 解答

2020-03-24 15:16

你好，进项大于销项的时候，不能做这个分录的（借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税））

鹿山岁 追问

2020-03-24 15:20

因为系统提示我结转所以我就结转了，当月确实是进项大于销项的，那现在我应该怎么调整

邹刚得老师 解答

2020-03-24 15:22

你好，把当时结转的分录冲销就是了

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1期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 2，不需要结转，不需要做分录
2016-12-22 14:41:29
您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）500 　　贷：应交税费——未交增值税 500
2017-03-17 14:41:47
同学你好 你这个分录不对 分录应该是 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-13 10:46:16
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-04-15 17:26:54
进项多不用做分录 就行
2019-04-03 10:23:26
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