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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-08 10:14

那用银行存款支付采购商品，商品已入库，但发票要下月才能送到
分录是不是：借：预付账款  贷：银行存款；借：库存商品  贷：应付账款——暂估
下月拿到发票：
冲销 借：库存商品  贷：应付账款——暂估
     借：库存商品   借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
这样可以吗

牙牙学语 追问

2016-05-08 11:06

如果是红字冲销 借贷方科目是不是不用交换啊

邹刚得老师 解答

2016-05-08 08:45

借；库存商品    贷；应付账款——暂估应付账款

邹刚得老师 解答

2016-05-08 10:48

下月拿到发票：
冲销 借：应付账款——暂估     贷；库存商品
借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款

邹刚得老师 解答

2016-05-08 11:23

如果不交换，金额就是负数

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相关问题讨论
1、购进货物已入库，购货发票未收到的会计分录如下： 借：库存商品——暂估入库 贷：应付账款（或银行存款）
2019-11-07 20:06:28
老师，暂估入库的商品也可以销售吗？
2020-08-01 23:47:00
那用银行存款支付采购商品，商品已入库，但发票要下月才能送到 分录是不是：借：预付账款 贷：银行存款；借：库存商品 贷：应付账款——暂估 下月拿到发票： 冲销 借：库存商品 贷：应付账款——暂估 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 这样可以吗
2016-05-08 10:14:39
要是就以后也没有发票呢
2019-01-10 09:09:54
这个需要过下库存商品才可以
2020-03-12 17:25:33
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