收到货物但未收到发票时候，需要暂估入库，下月初全额冲回，按实际收到发票金额确认库存商品，注意暂估入库时不暂估进项税额，分录如下： 借:库存商品---暂估    贷:应付账款 下月初,红冲暂估：  借:库存商品（负数）   贷:应付账款（负数） 注意:所做的会计凭证是“红冲”  3.收到发票时： 借:库存商品 应交税金--应交增值税--进项税额   贷:银行存款/应付账款 请问老师收到红字发票如何入账呢

Freedom 追问

2020-03-13 17:46

退货产生的红字

耿老师 解答

2020-03-13 17:48

你好！借应付账款贷原材料应交税费应交增值税进项税转出。

Freedom 追问

2020-03-13 18:38

但我同事还做了一笔冲暂估是为啥呢

耿老师 解答

2020-03-13 18:42

你好，暂估本身是要冲的取得正确发票后然后取得红字发票再冲差额。

Freedom 追问

2020-03-13 18:50

老师，蓝字发票来的时候暂估都已经冲完了，差额是哪里的，我不太理解

耿老师 解答

2020-03-13 18:56

你好，你不是开了退货的红字发票吗？

Freedom 追问

2020-03-13 18:57

是的

Freedom 追问

2020-03-13 18:58

老师不是这样做的吗

耿老师 解答

2020-03-13 19:09

你好！可以这样处理

Freedom 追问

2020-03-13 19:13

那我同事冲了应付账款又冲暂估对吗

耿老师 解答

2020-03-13 19:23

你好！一般的分录是  借 原材料 暂估  贷应付账款  次月  借 原材料 暂估红数  贷 应付账款  这里是是暂估的全额，再按发票 借 原材料  应交税费  贷 应付账款   退货 借 原材料  红字 贷 应付账款红字  应交税费  进项税转出  蓝字