企业要注销，但手里还有很多张进项发票如何处理？

小倩 追问

2020-03-12 15:20

奇怪，有的老师说要做进项税额转出，也从来没有说这些进项票还能申请退税的？老师，您能具体一点吗？

龙枫老师 解答

2020-03-12 15:22

你好，也可以进项税额转出，但现在留抵可以退的都是钱你到税务局申请留底退税不好吗

小倩 追问

2020-03-12 15:34

给12366打的电话咨询一下，目前文件是留底税额是不给退税的，国家也不可能干这个好事。要是做进项税额转出的话，分录怎么做？(收入是汽车租赁收入，进项票是汽车租赁内容)

龙枫老师 解答

2020-03-12 15:39

借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借：应交税金-应交增值税-进项税额转出
贷：银行存款
借：应交税金-应缴所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

小倩 追问

2020-03-12 15:46

老师，我说的进项税额是手里的进项发票还没有认证的发票，也是这么麻烦的分录？

龙枫老师 解答

2020-03-12 16:01

借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—待抵扣增值税进项

小倩 追问

2020-03-12 16:06

老师，看您说的好麻烦，这些进项发票(没认证的)，我不处理行不行呢，倒时跟税务局说明一下情况

龙枫老师 解答

2020-03-13 08:48

你好，我认为是可以的