劳务派遣公司小规模和一般纳税人税率是多少

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:25

如何查看企业是否属于差额征收

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:26

劳务派遣，人力资源外包都可以差额征收

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:28

是在申报上有区别吗？

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:29

对的，在申报上有区别

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:32

老师，记账上怎么区分呢？

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:33

例子A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。

第一步:全额确认收入与销项税额

借:银行存款 1,000,000.00

贷:主营业务收入 952,380.95

应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05①

第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”

借:主营业务成本 914,285.71

应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29②

贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00

应付职工薪酬--五险一金 210,000.00

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:34

老师，能发下小规模企业的例子吗？

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:34

小规模企业的例子和上面的差不多的

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:39

老师，劳务派遣企业无论是小规模还是一般纳税人企业选择了一般计税方法后，还能变成差额征收方法计算吗？

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:40

36个月内不能变更，超过36个月可以变更

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:42

老师，小规模劳务派遣公司销项税抵减不了吧

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:42

小规模劳务派遣公司销项税抵减不了，小规模没有销项，进项，只有应纳税额

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:49

那小规模企业选择差额征收，缴纳的税款不是比之前多了，这个可以用季度30万免征增值税吗？

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:49

小规模企业选择差额征收，可以用季度30万免征增值税

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:53

那意思是小规模企业在填申报表时，是没有区别的，都是填在免征的地方吗？

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:53

对的，你的理解是正确的

巍澜*漫威 追问

2020-03-05 17:56

那老师，可以理解成简易征收小规模劳务派遣企业只有在记账和开票时和差额征收的小规模有区别吗？

紫藤老师 解答

2020-03-05 17:57

对的，你的理解是正确的,小规模劳务派遣差额征收更节税