父亲年收入30万元母亲年收入18万元,假设没有扣除 问
您好,你的问题是什么呢 答
四月底离职的员工,五月申报个税需要将员工状态改 问
您好,是的,因为5月工资里没 有他们了 答
成都这边出口退税的销售发票是开免税还是零税 问
你好,出口是开免税的。 答
老师,我想问一下 企业所得税汇算清缴的资产总额 问
资产总额(1%2B3月资产总额)/2 然后就是(4%2B6)/2 (7%2B9)/2 (10%2B12)/2 然后用他们结果之和/4就是年度总资产要填写 答
老师。这个题中的3是怎么来的,这是3个月还是3年 问
是3年,已经使用了3年从2021.4.1-2024.31. 答
递延所得税资产和未分配利润的分录应该怎么做
答: 给您一个例题看一下 某企业集团母子公司应收账款均按照余额百分比法计提坏账准备,计提比例均为3%,所得税税率均为25%。上年年末母公司对其子公司内部应收账款余额为4 000万元,本年年末对其子公司内部应收账款余额为6 000万元。母公司本年编制合并财务报表时就上述事项影响“未分配利润——年初”项目和“递延所得税资产”项目的金额分别为( )。 A、180万元,15万元 B、60万元,45万元 C、90万元,45 万元 D、120万元,30万元 【正确答案】 C 【答案解析】 本年年初内部应收账款余额为4 000万元,对应的坏账准备金额为120万元(4 000×3%),相应的递延所得税资产为30万元(120×25%),本年度编制抵销分录时应将其全部抵销,其中年初坏账准备和递延所得税资产对应的科目为“未分配利润——年初”,因此影响“未分配利润——年初”项目的金额为120-30=90(万元)。当年应计提的坏账准备=6 000×3%-120=60(万元)。因该事项影响合并财务报表中“递延所得税资产”项目的金额为30+60×25%=45(万元)。抵销分录如下: 借:应付账款 6 000 贷:应收账款 6 000 借:应收账款——坏账准备 180 贷:未分配利润——年初 120 资产减值损失 60 借:未分配利润——年初 30 所得税费用 15 贷:递延所得税资产 45
老师,为什么一个用未分配利润一个用递延所得税资产
答: 您好,第一张图片是,差错更正,涉及到损益的科目需要用以前年度损益调整替代,后面二级明细是如果没有差错,正常使用的科目,最终形成的以前年度损益调整的余额,需要转入未分配利润, 第二张图片是属于资产负债表日后事项,因为是以前年度的,在当时调整的时候,损益类科目也是需要用以前年度损益调整替代,后面跟二级明细,因为涉及到坏账准备的调整,需要调减递延所得税资产,所以分录是 借:以前年度损益调整-所得税费用 贷:递延所得税资产
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
调整18年审计报告给的凭证,冲回计提的递延所得税资产57529.63 分录这样写对吗?是6月调整18年审计给出的调整分录借:利润分配-未分配利润贷:递延所得税资产
答: 你好 是的 是这样写分录的