我们公司是小规模纳税人，今年一月份从另外一个公司接手了一个新公司，也是小规模公司，那个公司19年的账务里面有个从公司基本户转账至法人个人卡的业务，走的是其他应收款43989元，公司当时已经有实收资本10万元了，1月份的时候公司法人已经更改为我们公司的新法人，请问这个其他应收款，以及原来的实收资本应该怎么走账？

小惑老师

职称：税务师,中级会计师

2020-03-03 16:03

你好，其他应收款应该收回原法人的。收不回就做坏账处理。实收资本是上个股东已经实缴了吗？

泡泡追问

2020-03-03 16:09

实收资本实际并没有实缴，但是没有现金没办法开展业务，他们就做了一个凭证是借：库存现金贷：实收资本，如果那个其他应收款不能收回了，借：其他应收款贷：营业外支出？

小惑老师解答

2020-03-03 16:51

库存现金贷：实收资本
这个分录是错误的
借：库存现金贷：其他应付款
如果那个其他应收款不能收回了，借：其他应收款贷：营业外支出？
借：资产减值损失
贷：其他应收款

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