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文静老师

职称： 高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-03-02 08:30

现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。你的理解正确，但是现金范围不止现金和银行存款。还包括短期债券投资

守望 追问

2020-03-02 09:29

老师，比如我向银行借款100万，那我应该计入现金流量表那个项目去

文静老师 解答

2020-03-02 09:56

筹资活动有关的现金

守望 追问

2020-03-02 10:10

是计入筹资活动:取得借款收到的现金，是填入这里是吗？

守望 追问

2020-03-02 10:14

然后支付贷款利息的话，就填入筹资活动，偿还借款利息支付？

文静老师 解答

2020-03-02 10:25

对，你的两处理解正确。

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你好，不需要算进去，因为它们并没引起现金流量数字的变化,
2020-03-31 13:20:18
你好！期初就是年初的银行现金余额
2020-02-29 07:04:12
收到其他经营活动现金 其他货币资金，短期理财3个月以内 库存现金+银行存款+其他货币资金（扣除部分非短期理财）+交易性金融资产（短期现金等价物）
2020-01-08 11:41:03
是的，按每笔分录分类就可以了，一致
2019-10-16 19:58:03
你好 提现与存入现金只是内部的变动,不影响现金流量表。这个不用勾选
2019-08-12 14:17:06
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